Forum des entreprises

[CampaSC]

Bonjour,

Je suis étudiant et je dois réaliser un plan d'affaires de création d'entreprise pour l'université.
J'ai une question par rapport au remboursement d'un emprunt vis-à-vis du compte de résultat et du bilan prévisionnels.
J'ai lu ailleurs que seuls les intérêts dus étaient renseignés dans le compte de résultat ( charges financières).
Par contre, dans le bilan prévisionnel, je ne sais pas comment faire pour remplir la ligne "# financières" sur les trois premières années...
Pour un emprunt de 22000€ sur 5 ans, j'ai mis :

Exercice 1 Exercice 2 Exercice 3
# financières 17600€ 13200€ 8800€

Est-ce correct ? Y-a-t-il d'autres champs à renseigner concernant le remboursement d'un emprunt ?
Merci,
CampaSC

Bonjour,

Les chiffres que vous mentionnés sortent d'où ?

D'un plan d'amortissement que l'on vous a fourni, que vous avez calculé ?

Merci de votre réponse.

Salutations

Michel

[CampaSC]

J'ai fait une simulation d'emprunt de 22000€ sur 5 ans à taux fixe (4%)
A priori, pour chaque exercice :
-les intérêts au compte de résultat en charges financières
- Les # financières qui "diminuent" de 4400 € (22000/5)
Ce qui me gène, n'y connaissant pas grand chose, c'est que ces 4400 remboursés à la banque doivent bien sortir de quelque part. Là ça me donne plus l'impression d'un coup de baguette magique, pouf pouf, les # à long terme ont diminué....

Re,

A la base votre faisonnement est erronné car on rembourse, au moins la première année, plus d'intérêts que de capital.

Admettons que votre raisonnement soit correct, le total entre les frais financiers et le montant des annuites, doit venir se positionner en dépenses de votre prévisionnel de trésorerie.

Vopus n'en parlez pas, peut être que la demande n'a pas été formulée ? Dans ce cas il est inutile d'en tenir compte.

A votre disposition

Saélutations


Michel

[CampaSC]

Non, en effet, je n'ai pas de prévisionnel de trésorerie à fournir...

Je ne savais pas pour le remboursement du prêt la première année, pouvez m'expliquer plus en détail comment je devrais faire ?

Merci,

CampaSC

Bonsoir,

Pouvez vous me contacter en mp (message particulier) pour que je vous donne la marche à suivre ?

Autrement je le ferais directement sur le forum; mais c'est assez complexe sans être hardu.

A bientôt

Michel

Bonsoir,

Je pars sur les renseignements que vous m'avez communiqués, à savoir :
Capital emprunté : 22 000 Euros
Taux de l'emprunt : 4.00 %
Durée de l'emprunt : 5 ans (60 mois)

En se servant de la table financière sur l'amortissement du capital emprunté, la mensualité peut se définir ainsi : ((22 000 x 1.2246) / 5) / 12) = 449.02 Euros

La première mensualité comportera les éléments suivants :
Frais financiers : (22 000 x 4.00 %) / 12 = 73.33 Euros
Capital amorti : 449.02 - 73.33 = 375.69 Euros
Capital restant dû : 22 000 - 375.69 = 21 624.31 Euros

La deuxième mensualité comportera les éléments suivants :
Frais financiers : (21 624.31 x 4.00 %) / 12 = 72.08 Euros
Capital amorti : 449.02 - 72.08= 376.94 Euros
Capital restant dû : 21 624.31 - 376.94 = 21 247.37 Euros

Et ainsi de suite jusqu'à amortissement complet (soit 60 mensualités).

Ce genre de tableau peut être conçu sur le programme Excel.

En définissant la date de la première mensualité, vous aurez par simple addition : le montant des intérêts pour 12 mois, le montant du capital amorti dans l'année d'exercice, le montant du capital restant dû à chaque clotûre annuelle.

Bonne chance

Salutations

Michel

[CampaSC]

Merci pour votre réponse, toutefois il y a encore une chose que je ne comprends pas...
A quoi correspond 1,2246 dans votre premier calcul ? La taux d’intérêt étant à 4% je me serai plutôt attendu à 1,04. A quoi n'ai-je pas pensé ?

Bonjour,

le multiplicateur 1.04 correspond à des intérêts simples, c'est à dire que vous ne tenez pas compte du capital restant dû et du nombre d'échéances.

En employant le nombre 1.2246 (qui est donné dans la table financiére de l'amortissement du capital emprunté) vous tenez compte des intérêts composés donc indirectement du capital restant dû après chaque échéance mais aussi du nombre de celles ci nécessaires à l'amortissement du capital prété.

C'est en général la méthode utilisée par tous les organismes bancaires ou prêteurs.

A votre disposition

Salutations

Michel

[CampaSC]

Ok, je ne savais pas...^^
Merci pour vos renseignements.